解决与印尼客户的退税问

分割线

这位客户已经签了合同，并要求公对公付款，会产生13%的增值税（TVA）。同时，客户提到产品可以退税13%，他希望将开票产生的税点用这笔退税来扣除。

首先，需要理清楚什么是退税和交货流程的问题。这里的“不含税报价”意味着客户在谈判时没有考虑税务因素，而我们这边提供的是不含增值税的报价。然而，一旦订单确认并付款，根据国际贸易标准，我们需要向印尼政府提交发票并征收相应的TVA（13%）。

客户的请求是希望将这笔TVA作为退税回来抵扣费用。这可能涉及到 customs(边检) 的操作，因为印尼的边境政策通常规定出口商品是否可以退税或者免税。

接下来，需要从几个方面分析这个问题：

1. **出口商品的征税和退税政策**：
我们需要了解印尼海关对于所销售产品的征税和退税政策。不同类型的出口商品是否有不同的税率以及是否可以享受退税优惠？这一点非常重要，因为如果我们的产品不符合印尼的相关规定，那么客户提出的退税请求可能无法满足。

2. **合同中的条款**：
在与客户签订的合同中，是否有关于税务处理的具体约定？如果我们在合同中没有明确说明如何处理TVA和退税，那么在实际操作中我们就需要依据一般的国际惯例来处理。

3. **财务方面的解决方案**：
如果按照常规流程，我们需要向印尼政府提交发票并征收13%的TVA。客户的提出要求我们可以利用这笔税款进行退税，是否符合会计和税务上的双重合规要求？即我们既能缴纳增值税，又能将其作为成本费用报销回来？

4. **操作步骤和时间**：
如果有办法进行退税处理，我需要详细规划操作流程并将相关信息同步沟通给财务部门，并在收到客户的付款后及时提交相关的单据让印尼海关核销。

### 可能的方案

1. **与印尼海关沟通**：
– 首先，我们需要直接联系印尼海关，了解他们对于含税部分如何处理。是否有特殊的产品可以退税或者免税？如果有具体的政策，我们可以依据这些规定进行操作。

2. **检查合同条款**
– 如果合同中没有明确的税务条款，我可以建议与客户协商，添加相应的条款，比如支付不含税金额时自动享有一定的退税比例（如13%）。“不含税”报价可能需要加上政府规定的税率，并在收到付款后退还相应税款。

3. **内部流程调整**
– 我们可以在订单确认和出货后的阶段，将客户的付款记入成本中，并在收到印尼海关发来的退税通知后，向财务部门提交相关的单据进行抵销。这需要我们有完善的记录和处理流程来确保每一步骤都透明且合规。

4. **与财务团队沟通**
– 财务团队需要确认客户要求是否符合公司的财务政策，并为后续的操作做好准备。比如，是否有足够的预付款存放在特定账户，以及如何处理这笔钱的税务抵销。

另外，还需要注意以下几点：

– **国际惯例和常规流程**：
如果没有特殊政策支持退税需求，按照常规流程处理将是最可靠的方式。客户可能不了解印尼的具体政策或期望特殊安排，但公司还是要遵循国际标准以规避风险。

– **避免double taxation**：
在涉及多国税务的问题上，必须确保不会有双重征税的情况出现。例如，在国内和印尼分别计税可能导致更多的费用压力。因此，如果有可能，最好寻求法律和顾问机构的建议，以确保不被多征税款。

### 解决方案总结

综合考虑所有因素，建议按照以下步骤进行处理：

1. **获取印尼海关政策**：
– 快速联系 Local Taxes Indonesia（LITI），了解对所销售产品的征税政策和退税可能性。如果有相关的政策支持客户请求，接下来的操作会更顺利。

2. **审阅合同条款**：
– 确保现有合同中没有明文规定如何处理TVA的退还问题。如果有空白，建议添加相关条款说明，收到客户的付款后自动退还13%的TVA。

3. **与财务团队协作**
– 在收到客户付款后，将款项划转至财务账户并进行相应的成本和费用分配。
– 待印尼海关核对完单号并退款后，及时提交财务单据给财务部门处理抵销。

### 也许有另一种解决方式

如果客户坚持要退税回来抵扣，并且公司可以享受相关的政策或优惠，或许可以在订单的确认阶段就与他们协商将TVA部分计入到不含税报价中。这样，在实际交易时，客户只需支付不含税金额，而政府所征收的部分可以被视为是用于产品本身的费用支出，从而不影响客户的利润计算。

举个例子：
– 用户：不含税单价为10美元。
– 含税价格（13%）则为11.3美元。
– 如果公司可以享受13%的退税，那么客户在支付不含税部分时，可以认为这些税款会自动退还过去。也就是说，客户只需支付含税金额，而产品成本中也包含这部分税款，不会影响到公司的利润。

这种方法的核心在于，将客户的“不含税报价”调整为含税价，并利用公司税金的退还来获取相应的折扣。这种方式在某些情况下既能满足客户的财务需求，又能确保公司业务的合规性。

### 也许还有另一种方案

有时候，出口商为了应付客户的不合理要求，可能会采取所谓的“抵先付款”（prepayment discount）。这种方法可能不是官方认可的服务，因此必须非常谨慎操作，并且需要与客户的沟通和协商保持透明。通过这种方式，如果客户同意提前支付部分货款并享受税点折扣，我们可以相应地向客户做出让步。

举个例子：
– 客户要求价款为不含税；
– 我公司提出：如果客户在支付全款之前先预付一部分金额，可以按照含税价格的一定比例给予折扣，这样， clients 的实际支付金额会略低于不含税报价。这可能是一种折中的办法。

不过这种方法容易引发客户的误解和不满，需要我们非常小心地与客户沟通，并在整个过程中保持透明度。最好是在双方达成一致的前提下再使用这种方案。

### 综上所述

回到原问题：如何处理客户要求将TVA用于退税的请求？

最终的处理方案将取决于当地海关政策的具体规定以及客户的实际需求是否符合这些政策的要求。以下是一个更具体的解决建议：

1. **跟进印尼海关政策**：
– 立即联系LITI获取关于所销售产品针对含税金额和退税的规定。

2. **调整报价流程**：
– 在确认合同并支付不含税的情况下，询问客户是否希望将TVA的部分退还公司。如果政策允许，则按照相关流程进行申报和退税申请。

3. **内部财务流程调适**：
– 确保财务团队在收到客户的付款后，将付款计入至产品成本，并在印尼海关核发退款后及时提交单据进行抵销操作。

4. **保持透明和沟通**：
– 在处理过程中密切与客户进行沟通，确保双方对整个流程的步骤达成一致，并对可能出现的风险进行预见和管理。